12247 - Grundlagen Steuerrecht Modulübersicht

Modulnummer: 12247
Modultitel:Grundlagen Steuerrecht
  Financial Law and Tax Law
Einrichtung: ZfRV - Zentrum für Rechts- und Verwaltungswissenschaften
Verantwortlich:
  • Dr. Höppner, Dino
Lehr- und Prüfungssprache:Deutsch
Dauer:1 Semester
Angebotsturnus: jedes Wintersemester
Leistungspunkte: 6
Lernziele:

Die Studierenden erwerben fundierte Kenntnisse der Grundlagen des Steuerrechts unter besonderer Berücksichtigung des Unternehmenssteuerrechts. Sie beherrschen den sicheren Umgang mit steuerrechtlichen Normen und deren eigenständige Anwendung auf praktische Sachverhalte. Auf dieser Grundlage sind sie befähigt, unternehmensrelevante Fragestellungen analytisch zu durchdringen, alternative steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten zu entwickeln und die bestehende Rechtslage kritisch zu reflektieren.

Darüber hinaus sind die Studierenden in der Lage, KI-gestützt erzeugte steuerrechtliche Lösungen angeleitet zu nutzen und deren Ergebnisse eigenständig am Gesetzestext zu verifizieren. Sie erkennen und beurteilen typische Fehlerquellen generativer KI im steuerrechtlichen Kontext – insbesondere erfundene Normen und Fundstellen, veralteten Rechtsstand sowie Scheinpräzision – und entwickeln so ein kritisch-reflektiertes, berufsbefähigendes Verständnis für Möglichkeiten und Grenzen des KI-Einsatzes in der steuerlichen Praxis.

Inhalte:Die Vorlesung befasst sich schwerpunktmäßig mit folgenden Gebieten:

Einkommensteuerrecht:
  • Steuerpflicht
  • Einkunftsermittlungsschema und Einkunftsarten
  • Steuertarif
  • Grenz- und Durchschnittssteuersatz
  • steuerliche Gewinnermittlung, Betriebsausgaben
  Körperschaftsteuerrecht:
  • Steuerpflicht
  • abziehbare und nicht abziehbare Aufwendungen
  • verdeckte Gewinnausschüttung, verdeckte Einlage
Überblick u.a. über
  • das Gewerbesteuergesetz
  • die Abgabenordnung
  • das Umsatzsteuergesetz
  • das internationale Steuerrecht
  • Nachhaltigkeit und Steuerrecht
Empfohlene Voraussetzungen:Grundkenntnisse des Zivil-, Handels- und Gesellschaftsrechts sind wünschenswert
Zwingende Voraussetzungen:Keine erfolgreiche Teilnahme am Modul 11991- Unternehmensbesteuerung.
Lehrformen und Arbeitsumfang:
  • Vorlesung / 4 SWS
  • Selbststudium / 120 Stunden
Unterrichtsmaterialien und Literaturhinweise:
  • Gesetzessammlung, z.B. NWB-Textausgabe „Wichtige Steuergesetze", NWB-Verlag – aktuelle Auflage

  • Kudert, Steuerrecht, aktuelle Auflage

  • Haase / Nürnberg, Besteuerung von Unternehmen I, aktuelle Auflage Tipke/Lang, Steuerrecht, aktuelle Auflage

Modulprüfung:Modulabschlussprüfung (MAP)
Prüfungsleistung/en für Modulprüfung:
  • Klausur, 90 min
ODER
  • mündl. Prüfung, 15-25 min.
In der ersten Veranstaltung wird bekanntgegeben, ob die Prüfungsleistung in schriftlicher oder mündlicher Form zu erbringen ist.

Bewertung der Modulprüfung:Prüfungsleistung - benotet
Teilnehmerbeschränkung:keine
Zuordnung zu Studiengängen:
  • Master (universitär) / Angewandte Mathematik / PO 2019 - 1. SÄ 2021
  • Bachelor (anwendungsbezogen) / Betriebswirtschaftslehre / PO 2017 - 1. SÄ 2019
  • Bachelor (universitär) / Betriebswirtschaftslehre / PO 2017
  • Bachelor (universitär) / Betriebswirtschaftslehre / PO 2024
  • Bachelor (anwendungsbezogen) - Duales Studium, praxisintegrierend / Betriebswirtschaftslehre - dual / PO 2019
  • Bachelor (universitär) - Duales Studium, praxisintegrierend / Betriebswirtschaftslehre - dual / PO 2024
  • Bachelor (universitär) / Kultur und Technik / PO 2017
  • Bachelor (universitär) / Umweltingenieurwesen / PO 2006 - 3. SÄ 2018
  • Bachelor (universitär) / Umweltingenieurwesen / PO 2021
  • Master (universitär) / Wirtschaftsingenieurwesen / PO 2019
  • Master (universitär) / Wirtschaftsingenieurwesen / PO 2025
  • Master (universitär) - verringerte Fachsemester / Wirtschaftsingenieurwesen / PO 2025
  • Master (universitär) - verringerte Fachsemester / Wirtschaftsingenieurwesen - dual / PO 2025
  • Master - Duales Studium, praxisintegrierend / Wirtschaftsingenieurwesen - dual / PO 2025
Bemerkungen:
Veranstaltungen zum Modul:Im Sommersemester:
•   505153: Prüfung Grundlagen Steuerrecht (Wiederholung)
 
Im Wintersemester:
•   505125: VL Grundlagen Steuerrecht
•   505123: Prüfung 'Grundlagen Steuerrecht
Veranstaltungen im aktuellen Semester:
Auslaufmodul: Nachfolgemodul seit: 19.01.2023